איך מס הכנסה משפיע על שכר אמנים בישראל?
האם אמנים צריכים לשלם יותר מס? כל מה שצריך לדעת על מס הכנסה ושכר אמנים
על פניו, נראה שתחום האמנות והיצירה הוא משהו שרחוק יחסית מהעולמות הפיננסיים, כך שברור מדוע יש המון עוול בתפיסה הזאת. לפחות כשמדובר בשכר של אמנים, תחום זה מתבצע באורח די מורכב. מי היה מאמין, אבל למעשה, גם אמנים צריכים לעמוד מול מס הכנסה, בדיוק כמו כל בעל עסק אחר! אז בואו נצלול לעולם המורכב של מס הכנסה ואומניות.
מס הכנסה: מה הקטע?
מס הכנסה הוא בעצם חלק מההכנסות שמהן המדינה "חוטפת" כדי לממן את השירותים שהיא מספקת לאזרחיה. אבל רגע, למה זה משנה לאמן? האם אמנים לא צריכים פשוט להתמקד ביצירה שלהם? לאחרונה נודע שיצירה אמנותית לא מזכה אותך באוטומטית בהנחות במסים – תפיסה שמזכירה יותר מדי מסיבות סילבסטר בבר של חטיבת טיולים מאורגנים.
מהו שכר אמן?
שכר אמן יכול להיות מאוד מגוון ותלוי במספר גורמים. זה לא תמיד כל כך פשוט כמו שכר שעתי בעבודה משרדית. חלקם מרוויחים מסכומים יפים ממכירת יצירות, אחרים אולי מתקבלים לתכניות תקציביות שמספקות מימון, ויש כאלה שמקבלים תגמולים על הופעות, תערוכות, או אפילו עבודות אורח.
- מכירות יצירות: ממכירה של ציורים ועד למכירת פסלים. כל פרויקט זה כסף!
- הופעות והופעות חיות: מי יכול להתנגד לתשלום על הופעה? יש חיים אחרי המוזיקה!
- עם סיוע ממשלתי: פרויקטים רבים נוגעים לאמנים שמקבלים מימון ממשלתי למימוש רעיונותיהם.
איך זה נוגע למס הכנסה?
בעיקרון, אם אתם מרוויחים כסף – אתם צריכים לשלם עליו מס. גם אם נשמעתם כי "אני רק מחלק את האמנות שלי לעולם". זה נכון שזה יכול להרגיש כמו ז אבית מס הכנסה שנשפחה על מזרן חדש של האמן שלכם. אמנם לא כל ההכנסות חייבות במס, ישנן פסיקות שנוגעות ל"הכנסות ממקצועות חופשיים" או "הכנסות מעבר לשכר המינימלי". כאן נכנס הבלגן!
פשוט עם טיפים
אז הנה כמה טיפים לאמנים כדי להתמודד עם הנושא המורכב הזה:
- שמור על רִישומים: תיעוד הכנסות והוצאות יכול לחסוך לכם כאבי ראש בעת קביעת המס.
- עבודה עם רואה חשבון: אם חשבתם בבחירה בין לדחוף את דוחות המס שלכם לבד לבין להיעזר ברואה חשבון, קחו את השנייה – תצטרכו את זה!
- מימון חיצוני: קחו בחשבון שהכנסות ממקורות חיצוניים עשויות להיכלל בהכנסות שלכם.
שאלות ותשובות
שאלה: האם יש הבדל בין הכנסה ממכירת אמנות להכנסה מעבודה כעצמאי?
תשובה: בהחלט! מכירת אמנות נחשבת להכנסה מעסק, בעוד שעבודה כעצמאי עשויה להיות מאופיינת כ"מקצוע חופשי".
שאלה: האם אני חייב לדווח על כל סכום שאני מרוויח?
תשובה: כן, כל הכנסה, קטנה ככל שתהיה, צריכה להיות מדווחת.
שאלה: מה קורה אם אני לא מדווח?
תשובה: זה יכול להוביל לקנסות ואפילו להליכים משפטיים. אז עדיף לדווח!
שאלה: כהכנסת כסף מתערוכות – איך זה נחשב?
תשובה: זה נחשב כהכנסה שלא ממקום עבודה, ולכן עליך לדווח עליו כמקור הכנסה.
שאלה: מה לגבי הכנסות מחו"ל?
תשובה: הכנסות מחו"ל חייבות גם הן בדיווח ורבים לא מודעים לכך.
מה אומרים על זה?
כמות המידע שקשור למס הכנסה לאמנים היא כמעט אינסופית עם חוקים, תקנות ופסקי דין שמתחלפים במקרה. שמירה על מעקב אחרי ההכנסות שלכם ולא לשכוח לדווח על כל קיסם אתם מוצאים, יכולה לשמור על השואלה כלפי הכמטרה שלכם.
סיכום: אמנות ומיסים – לא כזה מסובך (או שכן?)
בעוד רבים יגידו שאמנים הם חלק מרוח החופש, אל תשכחו שהחוקים תקפים לכל אחד שעסוק בהפקת רווחים. התנהלות נבונה במקרה של מס הכנסה יכולה לעשות את ההבדל הגדול בין חופש ליצור לשלל בעיות עתידיות. אל תשכחו: מס לא אמור להפריע לאמן, הוא אמור להיות הכלי להצלחה.